Los propietarios de empresas que poseen el 25% o más de una empresa deben figurar en el Informe BOI. Independientemente de si un propietario es propietario de una empresa directa o indirectamente, si su propiedad representa el 25% o más, debe figurar en el informe de la BOI. También deben figurar en la lista las personas que ejercen un “control sustancial” sobre la empresa. Estas personas no necesitan tener ninguna propiedad en la empresa, pero son quienes toman las decisiones. Esto generalmente incluye funcionarios y directores, pero también puede ser la alta dirección si son capaces de tomar decisiones que afecten el funcionamiento de la empresa.

Un beneficiario efectivo es una persona que, directa o indirectamente, ejerce una autoridad sustancial sobre la empresa que informa, o posee o gobierna una participación de propiedad de al menos el 25% de la empresa.

Si el individuo encaja en cualquiera de las categorías especificadas, se considera que está ejerciendo un control sustancial. Estas categorías incluyen ser un alto funcionario, como presidente, director financiero, asesor general, director ejecutivo, director de operaciones o cualquier función comparable. Además, si el individuo posee el poder de nombrar o destituir a funcionarios específicos o a la mayoría de los directores de la empresa que informa, se considera que está ejerciendo un control sustancial. Además, si el individuo actúa como una persona fundamental en la toma de decisiones para la empresa que informa, se considera que tiene un control sustancial.

Los plazos para la presentación de informes están determinados por el momento en que se formó su empresa. Las empresas creadas después del 1 de enero de 2024 deberán completar su informe inicial dentro de los 90 días siguientes a su creación. Las empresas creadas antes del 1 de enero de 2024 deberán completar su informe inicial antes de finales de 2024.

Los informes BOI deben actualizarse en dos ocasiones diferentes: 1. Un cambio de información: Cualquier información que se haya enviado en un formulario anterior debe cambiarse si ya no es correcta. Esto incluye información sobre los beneficiarios finales declarados, así como toda la información proporcionada sobre ellos, como nombres, direcciones y números de identificación. 2. Si ocurre algún error en la información: Todos sabemos que a veces se cometen errores. Si hay un error tipográfico o información incorrecta, entonces se debe enviar un nuevo informe. En ambos casos el nuevo informe deberá presentarse en el plazo de 30 días.

Una empresa puede informar sobre dos solicitantes de empresas diferentes. El primero es la persona que inicia directamente la presentación del documento que constituye o registra la empresa. El segundo es el individuo principal responsable de dirigir o supervisar la presentación cuando hay varios individuos involucrados en el proceso. No todas las empresas tendrán dos solicitantes de empresa.